Cálculo da Depreciação (10005)

Versão 11.001.001        Autora: Janine de Cássia Heinz Moreira

O cálculo da depreciação será considerado e realizado quando um item do imobilizado estiver ativo, sem que tenha ocorrido sua baixa ou transferência total no período anterior. Importante levar em consideração a forma de cálculo do pró-rata configurada nos parâmetros do Módulo através da rotina 10016.
Para realizar o cálculo da depreciação dos itens deve-se acessar:

Módulo Patrimonial > Depreciação > Cálculo da Depreciação (rotina 10005).

Os filtros disponíveis são:

• Data inicial: Informe a data inicial para o cálculo.
• Data final: Informe a data final para o cálculo.
• Da conta: Informe o código da conta analítica ou deixe em branco para que o sistema realize o cálculo de todas as contas com movimentação de itens lançados e ativos.
• Flag “Contabilizar”: deve ser marcada quando ao rodar o cálculo da depreciação o processo de contabilização seja realizado logo em seguida. Desta forma, após o cálculo concluído no ícone de notificações será apresentada a planilha de lançamentos contábeis.
• Campo “Data do último encerramento contábil”: irá buscar a data do último encerramento dos Parâmetros do Financeiro (rotina 7017) na aba “Bloqueios” no campo “Data do último encerramento”.

Para realizar o cálculo clique no botão “Calcular”.

No ícone de notificações será gerada uma barra de progresso e após a finalização será apresentada a notificação do cálculo concluído.

Vale ressaltar que só será realizado o cálculo de depreciação no período informado, caso o período contábil estiver com status “Aberto” na Consulta de períodos contábeis (rotina 2506) e se a Data do último encerramento mensal (rotina 10016) estiver parametrizada com meses anteriores a data de cálculo informada.

Caso a empresa esteja parametrizada com a forma de cálculo do pró-rata (Mensal) o sistema irá considerar para cálculo o mês cheio, sem contar a proporção de dias.

Exemplo de cálculo da depreciação Mensal:

Um veículo adquirido na data 11/05/2023 no valor de 105.000,00.
Valor do veículo: 105.000,00
Taxa anual de depreciação: 20%
Valor da depreciação no ano: 105.000,00 *20% = 21.000,00
Valor da depreciação mensal: 21.000,00 /12 meses = 1.750,00
Desta forma, o item será depreciado todos os meses no valor de 1.750,00 até sua depreciação total ou baixa.
Se o item possui uma baixa ou transferência no mês o valor será calculado cheio.
Caso a empresa esteja parametrizada com a forma de cálculo do pró-rata (Diário) o sistema irá considerar para cálculo os dias proporcionais ao total de dias do mês.

Exemplo de cálculo da depreciação Diária:

Um veículo adquirido na data 11/05/2023 no valor de 105.000,00.
Valor do veículo: 105.000,00
Taxa anual de depreciação: 20%
Valor da depreciação no ano: 105.000,00 *20% = 21.000,00
Valor da depreciação diária: 21.000,00 /365 dias do ano = 57,53
Valor da depreciação diária do mês: 57,53 * 21 dias do mês de maio = 1.208,22
Os 21 dias são proporcionais aos dias do mês de maio, por exemplo, o mês de maio tem 31 dias totais, e o veículo foi adquirido no dia 11, portanto, (31 – 11 = 20 dias) + 1 (pois conta o próprio dia da aquisição) = 21 dias depreciados.
Já no caso da baixa do mesmo item, por exemplo, a baixa realizada no dia 15 do mês contendo 30 dias. Neste caso, o número de dias é proporcional desde o início do mês até o dia da baixa.
Se o item possui uma baixa ou transferência no mês o valor será calculado proporcional.

Exemplo de cálculo da depreciação Diária:

Valor da depreciação diária: 21.000,00 /365 dias do ano = 57,53
Valor da baixa do item: 57,53 *15 dias da baixa = 863,01
Desta forma, o item será depreciado todos os meses no valor proporcional a quantidade de dias do mês (Jan 31 dias, Fev 28 dias …) na sua aquisição ou baixa.