SPED ECF (1795)

Para verificar se todas as contas do Plano de Contas da Empresa possuem a devida referenciação com o Plano de Contas da Receita Federal, acesse:

Módulo Contabilidade > Consistências > Checagem plano de contas X Plano de contas referencial (rotina 7165).

No modelo deve-se definir se deseja gerar a consistência de todas as contas ou apenas das contas sem referenciação.

Selecione o plano de contas referencial que a empresa se enquadra e informe no campo “Filtrar contas” se no relatório deverão ser demonstradas somente as contas “Ativas” ou “Ativas ou movimentadas no período”.

Informe o ano que deseja gerar a consistência e clique no botão “Confirmar” para gerar.

Se todas as contas possuírem uma referência, o sistema irá gerar a seguinte mensagem ”Todas as Contas possuem referência a uma Conta do Plano de Contas Referencial”.

Caso existam contas sem referencial, o ERP vai gerar um relatório detalhando as contas que devem ser referenciadas.

Para mais informações, acesse o artigo: Checagem plano de contas X Plano de contas referencial (7165)

Para realizar a parametrização da conta contábil com a referencial, deve-se acessar:

Módulo Contabilidade > Plano de Contas Auxiliar > Contas (rotina 7161).

Localize o plano de contas desejado e clique no ícone do lápis.

Na aba “Contas” serão listadas todas as contas do plano de contas referencial.

Na aba “Contas contábeis” é onde deverão ser vinculadas as contas, para isso clique no ícone do ”+”, selecione a conta do plano referencial no campo “Item” e no campo “Conta ERP” configure as contas do ERP que serão adicionadas a determinada referencial.

Após clique no botão “Salvar”.

A referenciação poderá ser realizada também pela Sintética, para isso acesse a aba “Contas contábeis”, clique no ícone do “+” e após no botão “Seleção de sintética”.

O sistema irá abrir a consulta de contas sintéticas (rotina 7015) onde é possível escolher uma sintética para vincular ao plano referencial.

Após estas conferências e parametrizações é possível gerar a ECF.

Para mais informações, acesse o artigo: Plano de contas auxiliar (7161)

Preencha os campos de acordo com a necessidade.

• Data inicial e Data final: Deve-se informar o período que o arquivo será gerado.
• Leiaute: Virá automaticamente com o leiaute “0012” preenchido, que é a versão atual.
  • O sistema irá permitir selecionar o layout 0012 quando:
    • O período for do ano de 2025 e o campo “Indicador de situação especial e outros eventos” estiver definido como “0 – Normal”;
    • O período for do ano de 2026 e o campo “Indicador de situação especial e outros eventos” estiver definido com opção diferente de “0 – Normal”.
• Empresa: Deve-se escolher a empresa que está sendo gerado o arquivo.

Aba “Identificação”

• Plano de contas: Selecione o plano de contas referencial da empresa.
• Identificador de situação especial e outros eventos: Selecione o indicador de situação especial, caso tenha ocorrido no período.

• Data da situação especial/evento: Informe a data da situação especial/evento, caso tenha ocorrido no período. Esse campo somente será habilitado, quando optado por um indicador de situação especial e outros eventos diferente de “0 – Normal”.
• Patrimônio remanescente em caso de cisão (%): Esse campo será habilitado para que seja informado o % de patrimonio remanescente em caso de cisão, quando optado pelo indicador de situação especial “6 – Cisão Parcial”.
• ECF Retificadora: Selecione se a ECF é original (N – ECF original), se é retificadora (S – ECF retificadora) ou se houve alteração na forma de tributação (F – ECF original com mudança de forma de tributação).
• Número do recibo anterior (hashcode): Esse campo somente será habilitado quando optado no campo “ECF Retificadora” pelas opções (S – ECF retificadora) e (F – ECF original com mudança de forma de tributação).
• Tipo da ECF: Selecione o tipo de ECF.
  • 0 – ECF de empresa não participante de SCP como sócio ostensivo;
  • 1 – ECF de empresa participante de SCP como sócio ostensivo;
  • 2 – ECF da SCP
• Identificação da SCP: Informe o indicador da SCP. Esse campo somente será habilitado, caso seja optado pelo tipo de ECF ‘1’ e ‘2’.
• Gerar contas de compensação: Informe se as contas com natureza de compensação definidas nas rotinas 7002 e 7015 serão geradas ou não no SPED ECF. Quando definir o campo com a opção “Sim”, o arquivo será gerado com todas as contas.
  • 🚨 Vale ressaltar que no lançamento contábil tanto a conta débito quanto a conta crédito precisam ser contas de compensação para não dar erro na geração da ECF, visto que, quando optado por gerar serão geradas apenas informações de contas de compensação.
• Natureza Jurídica: Selecione a natureza jurídica.

• Indicador do início do período: Selecione o indicador do início do período.

• Opção pelas novas regras de preços de transferência no ano-calendário 2023 (Lei nº 14.956/2023): Selecione se opta pelas novas regras de preços de transferência no ano-calendário 2023.
  • S – Sim
  • N – Não
• Flag “Gerar somente contas com movimentação no período”: Marque essa flag, caso desejar gerar somente contas com movimentação no período.
• Flag “Gerar Bloco J”: Marque para gerar os registros do bloco J.
• Flag “Gerar Bloco K”: Marque para gerar os registros do bloco K.
• Flag “Gerar Bloco L”: Marque para gerar os registros do bloco L.
• Flag “Gerar Bloco P”: Marque para gerar os registros do bloco P.
• Flag “Gerar Bloco Q”: Marque para gerar os registros do bloco Q.
• Flag “Gerar registros de transferência de saldo de implantação”: Marque essa flag, caso desejar gerar registros de transferência de saldo de implantação no período. Essa flag será habilitada quando no período houver implantação de saldo e vinculação das contas do SPED Contábil.
• Flag “Gerar Bloco X”: Marque para gerar os registros do bloco X.
• Flag “Gerar Bloco Y570”: Marque para gerar o bloco Y570.

Após preencher os campos, clique no botão “Seguinte”.

Preencha os campos de acordo com a necessidade.

• Optante pelo Refis: Informe se a empresa é optante pelo Refis ou não.
• Data de apuração do resultado anterior: Informe a data em que foi efetuado o encerramento do período anterior.
• Forma de tributação do lucro: Informe o regime de tributação que a empresa está enquadrada.
  • 1 – Lucro Real: Irá habilitar o campo “Forma de apuração” para que seja selecionada a forma de apuração no período e os campos “Forma de tributação do 1º trimestre”, “Forma de tributação do 2º trimestre”, “Forma de tributação do 3º trimestre” e “Forma de tributação do 4º trimestre”, ficarão desabilitados, sendo preenchidos automaticamente como “R – Real”.
  • 2 – Lucro Real/Arbitrado: Irá habilitar o campo “Forma de apuração” para que seja selecionada a forma de apuração no período e os campos “Forma de tributação do 1º trimestre”, “Forma de tributação do 2º trimestre”, “Forma de tributação do 3º trimestre” e “Forma de tributação do 4º trimestre”, ficarão habilitados, para que sejam preenchidos com a forma de tributação de cada trimestre.
  • 3 – Lucro Presumido/Real: Irá desabilitar o campo “Forma de apuração”, buscando automaticamente a opção “T – Trimestral” e os campos “Forma de tributação do 1º trimestre”, “Forma de tributação do 2º trimestre”, “Forma de tributação do 3º trimestre” e “Forma de tributação do 4º trimestre”, ficarão habilitados, para que sejam preenchidos com a forma de tributação de cada trimestre.
  • 4 – Lucro Presumido/Real/Arbitrado: Irá desabilitar o campo “Forma de apuração”, buscando automaticamente a opção “T – Trimestral” e os campos “Forma de tributação do 1º trimestre”, “Forma de tributação do 2º trimestre”, “Forma de tributação do 3º trimestre” e “Forma de tributação do 4º trimestre”, ficarão habilitados, para que sejam preenchidos com a forma de tributação de cada trimestre. Além disso, o campo “Tipo da Escrituração” também será habilitado para que seja preenchido.
  • 5 – Lucro Presumido: Irá desabilitar o campo “Forma de apuração”, buscando automaticamente a opção “T – Trimestral”e os campos “Forma de tributação do 1º trimestre”, “Forma de tributação do 2º trimestre”, “Forma de tributação do 3º trimestre” e “Forma de tributação do 4º trimestre”, também ficarão desabilitados, sendo preenchidos automaticamente como “P – Presumido”. Além disso, os campos “Tipo da Escrituração” e “Critério de Reconhecimento das Receitas” serão habilitados para que sejam preenchidos.
  • 6 – Lucro Arbitrado: Irá desabilitar o campo “Forma de apuração”, buscando automaticamente a opção “T – Trimestral”e os campos “Forma de tributação do 1º trimestre”, “Forma de tributação do 2º trimestre”, “Forma de tributação do 3º trimestre” e “Forma de tributação do 4º trimestre”, também ficarão desabilitados, sendo preenchidos automaticamente como “A – Arbitrado”.
  • 7 – Lucro Presumido/Arbitrado: Irá desabilitar o campo “Forma de apuração”, buscando automaticamente a opção “T – Trimestral”e os campos “Forma de tributação do 1º trimestre”, “Forma de tributação do 2º trimestre”, “Forma de tributação do 3º trimestre” e “Forma de tributação do 4º trimestre”, ficarão habilitados, para que sejam preenchidos com a forma de tributação trimestral.
  • 8 – Imune de IRPJ: Irá desabilitar os campos “Forma de apuração”, “Forma de tributação do 1º trimestre”, “Forma de tributação do 2º trimestre”, “Forma de tributação do 3º trimestre” e “Forma de tributação do 4º trimestre” e habilitará os campos “Apuração da CSLL”, “Tipo de entidade da imune ou isenta”, “Tipo da escrituação” e “Existência de atividade tributada pelo IRPJ para a Imune ou Isenta” para que sejam preenchidos.
  • 9 – Isento de IRPJ: Irá desabilitar os campos “Forma de apuração”, “Forma de tributação do 1º trimestre”, “Forma de tributação do 2º trimestre”, “Forma de tributação do 3º trimestre” e “Forma de tributação do 4º trimestre” e habilitará os campos “Apuração da CSLL”, “Tipo de entidade da imune ou isenta”, “Tipo da escrituação” e “Existência de atividade tributada pelo IRPJ para a Imune ou Isenta” para que sejam preenchidos.
• Forma de apuração: Selecione a forma de apuração: T – Trimestral ou A – Anual.
  • Esse campo será habilitado de acordo com a forma de tributação do lucro mencionada acima.
• Forma de tributação do 1°, 2°, 3° e 4° trimestre: Selecione a forma de tributação dos 4 trimestres do período:
  • 0 – Fora do período
  • R – Real
  • P – Presumido
  • A – Arbitrado
  • E – Real Estimativa
    • Esse campo será habilitado de acordo com a forma de tributação do lucro mencionada acima.
• Apuração da CSLL: Selecione a forma de apuração da CSLL: A – Anual, T – Trimestral ou D – Desobrigada.
  • Esse campo será habilitado ao optar pela forma de tributação do lucro ‘8’ ou ‘9’.
• Tipo de Entidade da Imune ou Isenta: Selecione o tipo de entidade da Imune ou Isenta.
  • Esse campo será habilitado ao optar pela forma de tributação do lucro ‘8’ ou ‘9’.
• Critério de Reconhecimento das Receitas: Selecione se o critério de reconhecimento das receitas será pelo Regime de caixa ou Regime de competência.
  • Essa campo será habilitado quando optado pela forma de tributação do lucro ‘5 – Lucro Presumido’.
• Tipo da Escrituração: Selecione o tipo da escrituação.
  • Esse campo será habilitado de acordo com a forma de tributação do lucro mencionada acima.

• Existência de atividade tributada pelo IRPJ para a Imune ou Isenta: Selecione a existência de atividade tributada pelo IRPJ no período para as imunes ou isentas: A – Anual, T – Trimestral ou D – Desobrigada.
  • Esse campo será habilitado ao optar pela forma de tributação do lucro ‘8’ ou ‘9’.
• Existência de diferença entre o FCONT e a contabilidade Societária: Selecione há ou não existência de diferença entre o FCONT e a contabilidade societária no período.
• Optante pela aplicação das disposições da Lei nº 12.973/2014 para o ano-calendário de 2014: Selecione se a empresa é ou não optante pela aplicação das disposições previstas em lei para o ano-calendário de 2014.
• Qualificação da pessoa jurídica: Selecione qual a qualificação da pessoa jurídica.
  • Esse campo ficará habilitado somente quando optado pela forma de tributação do lucro diferente de ‘8’ ou ‘9’.

Após preencher os campos, clique no botão “Seguinte”.

Preencha os filtros de acordo com a necessidade.

De Janeiro até Dezembro, informe se a estimativa mensal foi: 0 – Fora do período, E – Receita Bruta ou B – Balanço ou Balancete.

Esses campos serão habilitados, de acordo com a forma de apuração “A – Anual”. Caso seja optado por “T – Trimestral”, os campos ficarão desabilitados para edição.

Após preencher os campos, clique no botão “Seguinte”.

Preencha os filtros de acordo com a necessidade.

• PJ sujeita à aliquota da CSLL de 15%: Selecione uma das opções:

• Quantidade de SCP da PJ: Selecione a quantidade de SCP da PJ, caso possua.
• Admin. de Fundos e Clubes de Investimento: Selecione se possui ou não administradora de fundos de clubes de investimento.
• Participações em consórcios de empresas: Selecione se participa ou não em consórcios de empresas.
• Operações com o exterior: Selecione se possui ou não operações com o exterior.
• Participações no exterior: Selecione se possui ou não participações no exterior.
• Existência de atividade rural: Selecione se possui ou não existência de atividade rural.
• Existência de lucro da exploração: Selecione se possui ou não existência de lucro da exploração.
• Isenção e redução do imposto para Lucro Presumido: Selecione se possui ou não isenção e redução do imposto para o lucro presumido.
• Indicativo da existência de FINOR/FINAM/FUNRES: Selecione se possui ou não indicativo de existência de FINOR/FINAM/FUNRES.
• Integrante de Grupo Multinacional: Selecione se possui ou não integrante de grupo multinacional.
• PJ enquadrada nos artigos 48 ou 49 da IN RFB nº 1.312/2012: Selecione se a PJ se enquadra ou não nos artigos 48 ou 49 da IN RFB nº 1.312/2012.
• Operações com pessoa vinculada/interposta pessoa País com tributação favorecida: Selecione se possui ou não operações com pessoa vinculada/interposta pessoa País com tributação favorecida.
• Possui Cebas: Selecione se possui ou não Cebas.
• Número do registro CEBAS: Caso possua Cebas, será habilitado este campo para que seja informado o número do registro.

Após preencher os campos, clique no botão “Seguinte”.

Preencha os campos de acordo com a necessidade.

• Participação permanente em coligadas ou controladas: Selecione se possui ou não participação permanente em coligadas ou controladas.
• Rendimentos do exterior ou de não residentes: Selecione se possui ou não rendimentos do exterior ou de não residentes.
• Ativos no exterior: Selecione se estão ou não ativos no exterior.
• Pagamentos ao exterior ou a não residentes: Selecione se possui ou não pagamentos ao exterior ou a não residentes.
• Comércio eletrônico e tecnologia da informação: Selecione se possui ou não comércio eletrônico e tecnologia da informação.
• Royalities recebidos do Brasil e do exterior: Selecione se possui ou não royalities recebidos do Brasil e do exterior.
• Royalities pagos a beneficiários do Brasil e do exterior: Selecione se possui ou não royalities pagos a beneficiários do Brasil e do exterior.
• Inovação tecnológica e desenvolvimento: Selecione se possui ou não inovação tecnológica e desenvolvimento.
• Capacitação de informática e inclusão digital: Selecione se possui ou não capacitação de informática e inclusão digital.
• Pólo industrial de Manaus e Amazônia Ocidental: Selecione se possui ou não pólo industrial de Manaus e Amazônia Ocidental.
• Zonas de processamento de exportação: Selecione se possui ou não zonas de processamento de exportação.
• Áreas de livre comércio: Selecione se possui ou não áreas de livre comércio.
• Rendimentos relativos a serviços, juros e dividendos recebidos do Brasil e do exterior: Selecione se possui ou não rendimentos relativos a serviços, juros e dividendos recebidos do Brasil e do exterior.
• PJ efetuou vendas a empresa comercial exportadora com fins específicos de exportação: Selecione se a PJ efetou ou não vendas a empresa comercial exportadora com fins específicos de exportação.
• Pagamentos ou remessas a títulos de serviços, juros e dividendos a beneficiários do Brasil e do Exterior: Selecione se possui ou não pagamentos ou remessas a títulos de serviços, juros e dividendos a beneficiários do Brasil e do Exterior.
• Declaração sobre utilização dos recursos em moeda estrangeira decorrentes do recebimento de exportações (DEREX): Selecione se possui ou não (DEREX).
• PH habilitada no Repes, Recap, Padis, PATVD, Reidi, Repenec, Reicomp, Retaero, Recine, Resíduos Sólidos, Recopa, Copa do Mundo, Retid, REPNBL-Redes, Reif e Olimpíadas: Selecione se a PH está habilitada ou não no Repes, Recap, Padis, PATVD, Reidi, Repenec, Reicomp, Retaero, Recine, Resíduos Sólidos, Recopa, Copa do Mundo, Retid, REPNBL-Redes, Reif e Olimpíadas.

Após preencher os campos, clique no botão “Seguinte”.

Preencha os campos de acordo com a necessidade.

Aba “Apuração anual”

Preencha qual o método de avaliação de estoque final anual e de Janeiro até Dezembro.

Os campos dispõe das seguintes opções:

Aba “Apuração trimestral”

Preencha qual o método de avaliação de estoque final do 1°, 2°, 3° e 4° trimestre.

Após preencher os campos, clique no botão “Seguinte”.

• Botão “Exportar configurações atuais”: Irá gerar um arquivo xml com todos os filtros utilizados para geração da ECF.

Através do ícone do “+”, adicione um anexo, de acordo com o tipo de documento, caso necessário.