Contas Contábeis (7002)
Versão: 13.005.007
As contas analíticas são as contas de maior detalhamento, ou seja, as que recebem lançamentos contábeis.
Para realizar o cadastro das contas analíticas, pode ser acessado pelos módulos Contabilidade ou Financeiro em:
Módulo Contabilidade > Cadastros > Contas > Contas contábeis (rotina 7002).
Módulo Financeiro > Cadastros > Contas > Contas Contábeis (rotina 7002).
Para realizar um novo cadastro clique no ícone do “+” ou clique no ícone do lápis para editar uma conta já existente.
Ao realizar um novo cadastro, os principais campos de preenchimento são:
- Conta: Este campo será gerado automaticamente de acordo com o sequencial já cadastrado de contas.
- Descrição: Deve-se informar a descrição desejada para a conta.
- Sintética: Deve-se vincular o código da sintética a qual o saldo desta nova conta deverá pertencer.
- Situação: Ao cadastrar uma nova conta, a mesma estará definida automaticamente com a situação “Ativa”.
- Caso queira inativar a conta, basta alterar para “Inativo”.
- Natureza da conta: Deve-se escolher a natureza a que esta conta pertence, dentre as opções disponíveis:
- Conta do Ativo;
- Conta do Passivo;
- Patrimônio Líquido;
- Conta de Resultado;
- Conta de Compensação;
- Outras.
- Classificação BI: Informe a qual classificação a conta se enquadra para empresas que utilizam o BI.
- Caso a empresa não utilize, deixe o campo configurado como “Indefinido”.
- Tipo de saldo: Poderá ser fixado um tipo de saldo padrão para a conta (Débito ou Crédito).
- Normalmente se deixa como “Indefinido”.
- Caso definir algum tipo de saldo quando efetuar lançamento de um tipo diferente o sistema emite uma mensagem de alerta.
- Bloquear Lançamentos: Quando configurado, efetua o bloqueio de lançamentos manuais, de forma que a conta poderá ser utilizada somente através de lançamentos automáticos (Ex: contabilização diária, contabilização mensal, importação de remessas bancárias, importação de arquivos da folha, lançamentos do patrimonial).
⚠️Importante! Recomendamos a utilização deste bloqueio nas contas temporárias a fim de que sejam zeradas sempre por meio dos processos do sistema sem a necessidade de lançamentos manuais.
- Conta Especial: Este campo deve ser configurado caso a conta corresponda a um tipo de conta diferenciado, como por exemplo adiantamento de cliente, adiantamento de fornecedores e contas caixa, contas temporárias, as quais terão lançamentos complementares ou algum controle especial;
- Conta do Escritório Contábil: Quando a Contabilidade da empresa é feita fora do sistema, em Escritório Contábil, o campo servirá tanto para a Exportação quanto Importação de arquivos de lançamentos contábeis.
- É uma espécie de “de-para” da conta do ERP para a conta de outro plano de contas.
- Classificação financeira (externo): Este campo complementa o campo detalhado anteriormente, para geração de um arquivo específico de um sistema externo é necessário esse preenchimento.
- Permissão para Empresa: O plano de Contas é Multi empresa, ou seja se houver mais de uma empresa no sistema todas podem usar as mesmas contas. A configuração desse campo restringe a liberação da utilização das contas por empresa, não sendo possível realizar lançamentos em uma empresa diferente da liberada.
Aba “Orçamento”
- Coeficiente: O campo será utilizado apenas quando é realizado a Projeção de Orçamentos e Despesa na rotina 1488.
Aba “Operação financeira”
Através desta aba é possível configurar se a conta será do tipo Receita ou Despesa para o cálculo de PIS e COFINS sobre Operação Financeira.
Quando utilizado uma conta com essa configuração em um lançamento contábil será gerado de forma automática o lançamento de PIS e COFINS sobre o valor do mesmo, utilizando os percentuais conforme tabela de tributação vinculada a conta.
- Flag “Conta de operação financeira“: No ERP, uma conta é marcada como “Operação Financeira” quando a mesma for uma Despesa ou Receita Financeira que deve por meio do lançamento calcular PIS e COFINS.
- Ao marcar esta flag, o campo “Tipo de operação (EFD Contribuições)” deve ser configurado.
- Tipo de operação (EFD Contribuições): Este campo visa configurar a conta contábil para controle de apuração do PIS e COFINS de lançamentos contábeis oriundos de atividade imobiliária. As informações do PIS/COFINS dos lançamentos de operação financeira do tipo atividade imobiliária serão levados para o registro F200 no arquivo do SPED gerado através da geração do SPED – EFD PIS/COFINS, através da rotina 6073. O campo contém as opções:
- Indefinido: Esta opção deve ser utilizada quando a conta não for de operação financeira, ou seja, a flag “Conta de operação financeira” estiver desmarcada.
- Atividade Imobiliária: Somente será possível selecionar esta opção quando a conta sintética for uma conta do Ativo.
- Ao selecionar esta opção, serão apresentados em tela outros dois campos: “Natureza específica do empreendimento” e “Tipo de unidade imobiliária vendida”.
- Outros: Somente será possível selecionar essa opção quando a conta sintética for uma conta de Resultado.
- Tabela de tributação: Informe a tabela de tributação do PIS/COFINS, na qual será utilizada para cálculo, conforme o CST e alíquotas definidas, que esteja configurada com o tipo de lançamento “Operação financeira”.
- Tabela de contabilização mensal: Informe a tabela de contabilização mensal, configurada com a finalidade “Operação financeira”, na qual será utilizada para realizar a contabilização dos valores calculados de PIS/COFINS.
- Tipo de operação financeira: Este campo deve ser definido para que o sistema interprete se a conta é de Receita ou Despesa para calcular débito ou crédito dos impostos corretamente.
- Natureza da base de cálculo do crédito: Quando definido no campo “Tipo de Operação Financeira” como “Despesa” é de preenchimento obrigatório a Natureza da Base do Crédito para fins de geração do campo 15 do Registro F100 do Sped Contribuições.
- Natureza específica do empreendimento: Quando o tipo de operação (EFD Contribuições) for igual a “Atividade imobiliária”, este campo será habilitado, para que seja configurado uma das opções:
- Indefinido: Ao selecionar esta opção, será apresentada a mensagem: “Natureza específica do empreendimento não pode ser indefinido quando tipo de operação (EFD Contribuições) é atividade imobiliária.“.
- 1 – Consórcio;
- 2 – SCP;
- 3 – Incorporação em Condomínio;
- 4 – Outras.
- Tipo de unidade imobiliária vendida:
- Indefinido: Ao selecionar essa opção será apresentada a mensagem: “Tipo de unidade imobiliária vendida não pode ser indefinido quando tipo de operação (EFD Contribuições) é atividade imobiliária.”.
- 01 – Terreno adquirido para venda;
- 02 – Terreno decorrente de loteamento;
- 03 – Lote oriundo de desmembramento de terreno;
- 04 – Unidade resultante de incorporação imobiliária;
- 05 – Prédio construído/em construção para venda;
- 06 – Outras.
📌 Os lançamentos contábeis utilizando contas de operação financeira do tipo atividade imobiliária serão gerados exclusivamente através da rotina Lançamentos Contábeis (7001) utilizando o modo partida dupla.
Para saber mais sobre como funciona o lançamento nestas configurações, acesse o artigo Lançamentos Contábeis (7001)
- Flag “Despesa com veículos”: Esta configuração é uma opção de controle mais Gerencial por parte do Sistema. Quando configurada, ao lançar uma despesa nesta conta o sistema abrirá uma nova etapa no lançamento para o usuário relacionar de quais veículos esta despesa se refere.
- Flag “Despesa com funcionários”: Esta configuração é uma opção de controle mais Gerencial por parte do Sistema. Quando configurada ao lançar uma despesa nesta conta o sistema abrirá uma nova etapa no lançamento para o usuário relacionar o funcionário a qual a despesa pertence.
- Além desta flag, para a wizard de funcionário ser habilitada no lançamento, é necessário que a flag “Controla despesas com vendedores” esteja marcada na rotina 99001, botão “Configurações”.
- Flag “Despesa com itens”: Quando marcada essa flag o sistema irá abrir uma nova etapa onde será informado o item individual o qual a despesa será vinculada, podendo ser informado vários itens.
- Flag “Excluir conta do fluxo“: Ao marcar a flag os títulos desta conta não serão incluídos no fluxo de caixa, e o sistema não permitirá realizar lançamentos de provisões para esta conta.
💡 Importante ressaltar que as flag’s “Despesa com veículos”, “Despesa com funcionários” e “Despesa com itens”, somente serão habilitadas para contas da natureza “Conta de Resultado”.
Clique no botão “Salvar” para gravar as informações.
⚠️Importante! Somente será permitido a exclusão de Contas Analíticas se ela nunca recebeu nenhum lançamento contábil.
Na tela inicial do cadastro de contas, possui os seguintes botões:
Botão “Liberações p/emp./filial”
Através dessa configuração será possível selecionar a empresa do grupo e as filiais de cada empresa da qual se deseja que a conta seja válida.
Botão “Liberações p/usuário”
Através dessa configuração é possível definir quais usuários terão liberação de uso da conta contábil.
Inicialmente uma nova conta trará todos os usuários com o Status Configuração como “Indefinido”, o que significa que não existe nenhuma liberação ou restrição configurada para o registro, logo, inicialmente, todos os usuários terão acesso.
Se ALGUM usuário estiver com o status de configuração como “Indefinido” e OUTROS com uma configuração diferente (“Liberado” ou “Não liberado”), isso significa que esse usuário não tem liberação para usar o registro.
Ao selecionar um usuário e confirmar para liberar o uso desta conta para ele, ao acessar a conta novamente, você verá que somente este usuário terá o acesso liberado na conta, e todos os outros passarão a ter o Status configuração “Não liberado”, cabendo ao responsável na empresa liberar o uso da conta para os usuários desejados.
Caso queira remover todas as liberações e restrições para os usuários, basta clicar no botão “Excluir liberações e restrições” e confirmar, que todos irão retornar ao Status configuração “Indefinido”.
Botão “Rateio p/c.custo”
Através desse botão é possível configurar se deseja realizar o rateio por centro de custo, informando os percentuais conforme centro de custo desejado.
Ao clicar neste botão, será aberta a tela de rateio.
Para adicionar um rateio, clique no botão “Adicionar rateio”.
Selecione o Centro de custo e os percentuais % de rateio respectivo.