Transferência de Itens Imobilizado (10003)  

Versão 10.011.003       Autora: Janine de Cássia Heinz Moreira

No ERP Solution é possível realizar a transferência de itens do imobilizado para outras contas analíticas e também a  criação de um novo código de item no momento da transferência. 

Para realizar o cadastro da baixa de itens deve-se acessar:

Módulo Patrimonial > Movimentos > Transferência (rotina 10003).

Clique no ícone do “+” para iniciar um novo cadastro.

Destacamos os seguintes campos:

• Lançamento: O número do lançamento de transferência neste campo será gerado de forma automática.
• Filial: Será apresentada neste campo de forma automática a filial logada no sistema.

Na aba “Transferência” os principais campos a serem preenchidos são:

• Tipo do movimento: Será apresentada esta informação automaticamente conforme o Tipo do movimento cadastrado na rotina 10025 de Lista de Tipos de Movimento com o tipo 5-Transferências Cedidas.
• Data do lançamento: Informe a data de lançamento que será feita a transferência.
• Conta: Informe o código da conta analítica origem.
• Chave: Deve-se selecionar uma das opções: 
  • Contábil: Utilize para os itens que serão gerados e enviados em todos os arquivos fiscais.
  • Gerencial: Utilize para os itens que não são considerados em arquivos fiscais.
• Item inicial: Informe o código do item inicial.
• Item final: Informe o código do item final.

Caso tenha itens cadastrados com códigos 1, 2 e 3, com a mesma conta analítica informada no campo “Conta”, se informado o item inicial “1” e o item final “3” o sistema fará a transferência do intervalo de itens, sendo então feito a transferência dos itens “1”, “2” e “3”.

Caso queira transferir somente um item, deverá ser informado o item inicial e final com o mesmo código.

• Tipo de baixa: Neste campo é possível selecionar as opções:
  • Parcial: Selecione essa opção caso a transferência do item seja realizada no valor parcial. O campo “Percentual de Baixa” ficará habilitado para que seja informado o percentual parcial da transferência o qual será aplicado no valor original do item.
  • Total: Selecione essa opção caso a transferência do item seja realizada no valor total. O campo “Percentual de Baixa” ficará desabilitado buscando automaticamente o percentual de 100% considerando o valor original do item.
• Tipo Débito/Crédito do item: O sistema irá gerar automaticamente o tipo como Débito ou Crédito de acordo com o Cadastro do Item, rotina 10070 na aba “Principal” campo “Débito/Crédito”.
• Conta Destino: Informe a conta analítica destino.
• Item Destino: Informe o código do item destino ainda não existente. Caso o campo seja deixado em branco, será gerado um código automático pelo sistema.
• %Depreciação: O sistema busca como padrão o percentual de depreciação cadastrado na conta analítica, rotina 10006. Caso seja necessário alterar, informe o percentual de depreciação do item que seja mais compatível às condições efetivas de depreciação do bem. Caso não possua configurado esta informação na conta, não será possível informá-lo manualmente na transferência.
• %Depreciação Acelerada: O sistema busca como padrão o percentual de depreciação acelerada cadastrado na conta analítica, rotina 10006. Caso seja necessário alterar, informe o percentual do item que seja mais compatível às condições efetivas de depreciação do bem. Caso não haja configurado o percentual na conta não será possível informá-lo manualmente na transferência.
• Descrição: Neste campo informe a descrição do item que está sendo transferido.
• Flag “Corrigir no mês”: Habilite esta opção, caso os valores deverão ser corrigidos no mês conforme sua depreciação.

Na aba “Dados adicionais” os campos virão preenchidos automaticamente conforme o item origem informado na aba “Transferência”, ficando habilitados para edição.

Após preencher os campos clique no botão “Salvar” para gravar o cadastro da transferência.

Para alterar o vínculo da nota fiscal no CIAP clique no botão “Alterar NF do CIAP”.

Será apresentada a tela “CIAP – Nota Fiscal (rotina 10072)” onde os seguintes campos deverão ser preenchidos:

• Código interno da NF: Informe o código interno da nota fiscal de compra do imobilizado.
• Data emissão: Informe a data de emissão.
• Número do item na NF: Informe o número da sequência do item na nota.
• Código do item na NF: Informe o código do item da nota.
• Valor ICMS: Informe o valor do ICMS do item.
• Valor ICMS ST: Informe o valor do ICMS ST do item.
• Valor ICMS frete: Informe o valor do ICMS frete do item.
• Valor ICMS Diferencial de Alíquota: Informe o valor do ICMS Diferencial de Alíquota do item.

Após preencher os campos clique no botão “Salvar” para gravar as informações, caso contrário clique no botão “Fechar” ou caso o vínculo do CIAP não esteja de acordo com o item baixado, clique no botão “Excluir”.

Após o item ser transferido sua situação será atualizada para “TB-Bem totalmente baixado” ou “PB- Bem parcialmente baixado”, podendo ser visualizado através da consulta de itens (rotina 10070) na aba Principal”.

Na seção “Baixa” irá constar a data da baixa, o tipo de baixa (Transferência), o número do lançamento, conta de destino e item de destino.

Após o item ser transferido, ao rodar o cálculo e a contabilização da depreciação no mês referente (rotina 10005) o sistema irá realizar o seguinte lançamento contábil:

1° Lançamento de transferência do item imobilizado
D- Conta ativo imobilizado (conta destino)
C- Conta ativo imobilizado (conta origem)

Caso a transferência seja total o valor a ser contabilizado será o valor original do item, caso a transferência seja parcial o valor contabilizado será conforme o percentual informado no momento da transferência aplicado ao valor original do item.

2° Lançamento da depreciação acumulada entre contas
D- Conta depreciação acumulada (conta destino)
C- Conta depreciação acumulada (conta origem)

O valor a ser contabilização será da depreciação acumulada até o período da transferência, sendo total ou parcial.

3° Lançamento de depreciação do item origem
D- Conta despesa depreciação (conta origem)
C- Conta depreciação acumulada (conta origem)

O valor a ser contabilização será da depreciação do mês até a transferência, sendo total ou parcial.

4° Lançamento da depreciação acumulada na conta destino
D- Conta despesa depreciação (conta destino)
C- Conta depreciação acumulada (conta destino)
O valor a ser contabilização será da depreciação no período da transferência, sendo total ou parcial.

Após a transferência total do item quando realizado o cálculo e contabilização de meses posteriores ao mês da transferência o item origem não será mais movimentado, não sendo realizado nenhum cálculo e contabilização para o mesmo, desta forma, a partir deste momento apenas o item destino será movimentado.

Se a transferência for parcial nos meses posteriores ao mês da transferência, será movimentado o cálculo e contabilização do item origem conforme valor restante ainda não baixado e movimentado também o item destino.