Relatório de Consistência de PIS/COFINS do SPED Contribuições (1798)

Versão: 10.007.007          Autora: Janine de Cássia Heinz Moreira

Neste relatório serão apresentados os dados das operações financeiras por CST conforme os valores de Pis e Cofins geradores de créditos que irão para o arquivo EFD Contribuições.

Para gerar o relatório de consistência de PIS/COFINS deve-se acessar:

Módulo Fiscal > Relatórios > Consistência de PIS/COFINS do SPED Contribuições (rotina 1798).

Pode-se filtrar pela Data inicial e final, Filial (Todas ou uma específica), Tipo de impressão (Optar por CST/Operações Financeiras Somente), Incidência tributária no período, marcar a flag “Filtrar CST” e no “campo CST” selecionar o “CST (50 – Operação com Direito a Crédito)”, poderá também ser marcada a flag “Gerar CSV”.

Ao clicar no botão “Imprimir” será gerado no ícone de notificações o relatório em PDF.

Serão apresentados os dados de relação de CST PIS/COFINS SPED Contribuição: CST PIS/COFINS, Filial, Código do lançamento, Código da conta, Valor total, Valor dos produtos, Base PIS, Valor PIS, Base COFINS, Valor COFINS e Total do CST e Impostos.

Após a conferência dos valores gerados de créditos de Pis e Cofins sobre as depreciações deverão ser conferidos os registros M105 e M505 na Consulta de Apuração do PIS/COFINS, para isso deve-se acessar a rotina 1742.

Deve-se filtrar pelo Mês, Ano e Imposto (PIS – Bloco M200/M205/M210 ou COFINS – Bloco M600/M605/M610).

Após informar os filtros desejados deve-se clicar na aba “Créditos da Apuração (M100/M500)”.  Serão apresentadas as seguintes informações: Código do lançamento, Base de cálculo total dos créditos, Alíquota e Valor total dos créditos. Selecione o Lancto e clique no botão “Consultar detalhamento”.

Será apresentada a tela de Apuração PIS/COFINS Crédito. Na aba “Detalhamentos (M105/M505)” será apresentada a consulta PIS/COFINS detalhamento da apuração de crédito. Nesta tela constam todas as naturezas e seus valores cumulativos ou não cumulativos na qual geraram a base de crédito do Pis/Cofins.

Deverá constar a natureza 09 e 11 na qual gerou os créditos sobre a depreciação, para verificar as informações destes lançamentos deve-se clicar no ícone da lupa.

Será apresentada a tela PIS/COFINS Detalhamento da Apuração de Crédito onde consta o código do lançamento, Natureza da base de cálculo do crédito, CST do imposto vinculado ao tipo de crédito escriturado em M100/M500, Valor total da base de cálculo escriturada nos documentos referente ao CST, Valor total da base de vinculada a receitas com incidência não-cumulativa e Valor da base de cálculo do crédito vinculada ao tipo de crédito escriturado em M100/M500.

Estas informações da consulta de apuração do PIS/COFINS, serão dos registros no qual serão levados para o arquivo EFD Contribuições. Após a verificação dos blocos M105 e M505 deverá ser gerado o arquivo SPED – EFD PIS/COFINS, para isso deve-se acessar (Módulo Fiscal > Arquivo Digital > Federal > SPED – EFD PIS/COFINS – rotina 6073).

Deve-se preencher os dados de geração conforme o setor Fiscal de cada empresa. Para que seja gerado o Bloco M deverá ser marcada a flag “Bloco M – Apuração da Contribuição e Crédito de PIS/PASEP e da COFINS” e clicar no botão “Gerar”.

Após a geração do arquivo EFD Contribuições o mesmo será apresentado no ícone de notificações em formato TXT, podendo então ser importado para o validador.