Contas Analíticas (10006) – Módulo Patrimonial

Versão 12.002.001       

As Contas analíticas do patrimonial são contas de último nível no planos de contas e são utilizadas nos lançamentos de depreciação.

Para configurar as contas contábeis para depreciação deve-se acessar: 

Módulo Patrimonial > Cadastros > Contas Analíticas (rotina 10006).

Clique no ícone do “+” para iniciar um novo cadastro.

Será aberta uma nova tela, onde deverá ser preenchido os seguintes campos:

• Conta: O sistema irá gerar a informação do código de forma automática.
• Descrição: Deve-se informar a descrição da conta analítica. 
• Sintética: Deve-se selecionar a sintética cadastrada através da Lista de Contas Sintéticas (rotina 10017).
• Conta ativo imobilizado: Deve-se informar o código da conta contábil do ativo imobilizado.
• Conta depreciação acumulada: Deve-se informar o código da conta contábil de depreciação acumulada, sendo essa uma conta redutora do ativo.
• Conta despesa depreciação: Deve-se informar o código da conta contábil de despesa de depreciação, sendo essa uma conta de resultado.
• Conta custo baixas: Informe o código da conta de baixa do imobilizado, sendo essa uma conta de resultado.
• Conta Patrimonial Depreciação Acelerada: Informe o código da conta de depreciação acelerada, sendo essa uma conta do ativo.
• Conta Despesa Depreciação Acelerada: Informe o código da conta de despesa com depreciação acelerada, sendo essa uma conta de resultado.
  A depreciação acelerada será utilizada quando um item contém um controle de depreciação gerencial com percentual e valor maior que o percentual contábil em si, sendo assim, contabilizado apenas sua diferença (soma de depreciação acelerada da conta – soma de depreciação normal).
• % Depreciação: Informar o percentual de depreciação do imobilizado. 
• % Depreciação Acelerada: : Informe o percentual de depreciação acelerada do imobilizado.
  Caso o % Depreciação e % Depreciação Acelerada estiverem com o mesmo percentual não será contabilizado o % Depreciação Acelerada e não será solicitado o preenchimento dos campos “Conta Patrimonial Depreciação Acelerada” e “Conta Despesa Depreciação Acelerada” no momento da contabilização pois a depreciação acelerada se refere a diferença entre a depreciação menos depreciação acelerada que contabilizará apenas esta diferença.
• Depreciação/Amortização: Defina se a conta é :
  • Depreciação: A depreciação indica o quanto do valor de um ativo foi utilizado. Alguns exemplos de bens que sofrem Depreciação: Edifícios, Máquinas e Equipamentos, Móveis e Utensílios, Instalações, Veículos e Computadores e Periféricos, entre outros.
  • Amortização: A amortização consiste na alocação sistemática do valor amortizável de ativo intangível ao longo da sua vida útil, ou seja, o reconhecimento da perda do valor do ativo ao longo do tempo. Alguns exemplos de ativos que sofrem Amortização: Marcas e Patentes, Softwares e Websites, Direitos Autorais e Tecnologia, entre outros.
  • Exaustão: É a redução do valor de investimentos necessários à exploração de recursos minerais ou florestais. À medida que os recursos minerais vão se exaurindo, registra-se na contabilidade, simetricamente conhecida como jazida, a quota de exaustão. Alguns exemplos de bens que sofrem os efeitos da Exaustão: Jazidas de metais (ferro, ouro, alumínio, etc.), Jazidas de rochas, Canaviais ou pastagens e Reservas de petróleo, entre outros.
• % Residual: Informe o percentual residual para o imobilizado. Este percentual será utilizado para informar até qual percentual o item será depreciado. Desta forma, caso o item já tenha chegado ao valor da depreciação acumulada conforme o percentual residual informado, o mesmo irá não irá mais depreciar.
• Identificação do bem: Essa informação é importante de ser preenchida para a geração do registro F120 do EFD Contribuições caso a conta seja de uma operação geradora de créditos com base nos encargos de depreciação e amortização.
  As opções disponíveis são:  Edificação e benfeitoria em imóveis próprios, Edificação e benfeitoria em imóveis de terceiros, Instalações, Máquinas, Equipamentos, Veículos ou Outros.

Após preencher os dados deve-se clicar no botão “Salvar” para concluir o cadastro, caso não seja uma conta de registro F130.

 Importante! Na depreciação dos itens será considerada a conta de despesa de depreciação configurada por hierarquia, sendo primeiro realizada a busca no Cadastro do Centro de Custo (rotina 10013) ou então caso não haja configurado o sistema irá buscar a conta de despesa do Cadastro da Conta Analítica (rotina 10006).

Aba Registro F130

Informe o campo Gerar Registro F130 se irá gerar ou não, caso marcado que sim irá habilitar os seguintes campos “Tabela de Tributação Federal”, “Tabela de contabilização mensal”, “Conta aquisição (F130)”.

Após preencher as informações, clique em salvar.