Conta de Operação Financeira

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Para configurar uma conta como operação financeira para fins de Sped Contribuições você deve seguir os seguintes passos:

1 – Tabela de contabilização Mensal

Deve-se realizar o cadastro de uma tabela de contabilização mensal.

Para isso, acesse:

Módulo Contabilidade > Contabilizações > Contabilização de NFs > Tabela de contabilização mensal (rotina 1070).

Clique no ícone do “+” para um novo cadastro.

Na etapa 1 da wizard “Tabela”, a finalidade deve ser “Operação Financeira“.

Na etapa 2 da wizard “Contas”, deverão ser inseridas as contas para contabilização através do ícone do “+”.

Deve-se configurar o tipo de valor como “PIS sobre operações financeiras” e como “COFINS sobre operações financeiras” e informar as contas débito e crédito.

2 – Tabela de tributação PIS/COFINS

Na sequência, deve-se configurar a tabela de tributação PIS/COFINS.

Para isso, acesse:

Módulo Fiscal > Cadastrar > Tributações PIS/COFINS (rotina 1426).

Para realizar um novo cadastro, clique no ícone do “+”.

Deverá ser informado o código da tabela a ser criada, o tipo de lançamento deverá ser “Operação Financeira” e a descrição poderá ser informada como desejar.

Na aba “PIS” informe o CST para PIS e a alíquota. O mesmo deve ser feito na aba “COFINS”.

3 – Conta Contábil

Em seguida, configure a conta contábil.

Para isso, acesse:

Módulo Financeiro > Cadastros > Contas > Contas Contábeis (rotina 7002).

Localize a conta que deseja configurar e clique no ícone do lápis para editar o registro.

Na aba “Operação Financeira“, a flag “Conta de operação financeira” deverá ser marcada.

No campo “Tipo de operação (EFD Contribuições)” deverá ser selecionado o tipo “Atividade Imobiliária” ou “Outros“.

No campo “Tipo de operação financeira” deverá ser selecionado o tipo “Receita” ou “Despesa“.

Deverá ser informada a tabela de tributação e a tabela de contabilização mensal criadas anteriormente e a natureza da base de cálculo do crédito.