Cálculo IRPJ/CSLL Lucro Real (1551)

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A apuração do cálculo de IRPJ e CSLL para empresas do regime tributário Lucro Real no Solution ERP é realizada de forma consolidada, ou seja, ela deve ter o valor resultante de uma DRE gerada consolidada (Todas as filiais).

📌 Quando a empresa é optante pelo Lucro Real, o cálculo dos impostos IRPJ e CSLL são calculados com base no lucro do período e nesse caso existem muitas variáveis que podem impactar nesse valor. Desta forma, o ideal é que a contabilização seja efetuada apenas após ser efetuadas todas as conferências e fechamento do balanço, para que assim o valor contabilizado não seja diferente do valor calculado.

Para isso, acesse:

Módulo Contabilidade > Processamentos > Cálculo IRPJ/CSLL Lucro Real (rotina 1551).

• Período: Informe o período a ser considerado para o cálculo.
• Flag “Ajustar o valor somente no mês final: O campo será apenas informativo e ficará desabilitado para edição.
  • Quando nos parâmetros por empresa do Módulo Contabilidade (rotina 3151), aba “Apuração IRPJ/CSLL Lucro Real”, o campo “Ajustar o valor somente no mês final” estiver definido como “Sim“, a flag será marcada automaticamente.
  • Quando nos parâmetros o campo “Ajustar o valor somente no mês final” estiver definido como “Não“, a flag será desmarcada automaticamente.
• Flag “Contabilizar”: Ao marcar esta flag, após efetuar o cálculo do demonstrativo, o sistema chamará o processo da contabilização mensal e contabilizará o IRPJ e a CSLL conforme a parametrização da tabela vinculada.
  • Para efetuar a contabilização dos valores nota a nota será aplicada a seguinte fórmula: ((Imposto Total / Venda Liquida Total) x Valor da Nota Fiscal).

Os demais campos para configuração do cálculo do IRPJ e CSLL da seção “IRPJ” e “CSLL”, foram migrados para o cadastro de parâmetros do Módulo Contabilidade através da rotina 3151 na aba “Apuração IRPJ/CSLL Lucro Real”. Dessa forma, os campos ficarão desabilitados, sendo apenas informativos.

• Botão “Lanctos de ajuste do lalur”: Ao clicar neste botão será aberta a pop-up onde é possível ajustar as “Adições e Exclusões” do Lalur, e configurar na tela inicial as porcentagens, as quais devem ocorrer a apuração e as contas que devem buscar as informações. 

Após realizar todas as configurações necessárias, para confirmar o cálculo, clique no botão “Confirmar”.

Para que o processo de contabilização dos impostos seja realizado através da rotina 1551, nos parâmetros da rotina 3151, o campo “Forma de apuração do IRPJ e CSLL Lucro Real” deve estar configurado com a opção “Rotina 1551”.

Caso esteja configurado com a opção “Contabilização mensal” a flag “Contabilizar” ficará desabilitada e apresentará o seguinte aviso: “Contabilização inabilitada devido estar configurado nos parâmetros para realizar a contabilização pela rotina 1073”.

Para mais informações sobre a configuração dos parâmetros de cálculo do IRPJ e CSLL, acesse: Parâmetros (3151) – Módulo Contabilidade