FISCAL – Configurações necessárias para tributar os impostos PIS/COFINS sobre as receitas financeiras

Versão 10.009.001

DÚVIDA

Quais as configurações necessárias para tributar os impostos PIS/COFINS sobre as receitas financeiras?

SOLUÇÃO

1°) Configuração da Conta Contábil:

No cadastro da conta através da rotina 7002 de Contas Contábeis > aba Operação Financeira deve-se informar a a Tabela de Tributação PIS/COFINS que deve ser configurada através da rotina 1426 com o Tipo de Lançamento ” Operação Financeira”.

A Tabela de Contabilização Mensal  que deve ser configurada através da rotina 1070 com a Finalidade “Operação Financeira” e Tipo de valor ” PIS sobre operações financeiras” E  “COFINS sobre operações financeiras”;

Selecionar o Tipo de Operação Financeira (se é receita ou despesa) e a Natureza do Crédito.

2°) Cálculo de Impostos de Operações Financeiras:

Após configurado as contas deve ser efetivado o calculo através da rotina 1805 (Módulo Financeiro > Processamentos > Calcula Imposto de Operações Financeiras por Período) com base nas tabelas informadas nas contas de operação financeiras;

Realizar a contabilização através da rotina 1800 (Módulo Financeiro >  Processamentos > Contabilização de Operações Financeiras) onde o sistema  irá realizar a contabilização dos valores de PIS/COFINS com base nas tabelas de contabilização informada nas contas de operação financeiras.

Realizar nova apuração através da rotina 1742

3°) Conferencia dos Débitos e Créditos sobre operações financeiras disponibilizamos dos seguintes Relatórios:

Através da rotina 1801 (Módulo Contabilidade > Consistências > Consistência de lançamentos X Impostos de operações financeiras) pode ser verificado a conferência dos lançamentos de operações financeiras, onde serão listados todos os lançamentos indicando se estes valores foram contabilizados ou não;

Através da rotina 1798 (Módulo Fiscal > Relatórios > Consistência de PIS/COFINS do SPED Contribuições) pode ser verificado a conferência dos lançamentos pela relação de CST PIS/COFINS SPED-Contribuição. O relatório pode ser gerado filtrando pela CST ou pelo tipo de impressão “CST/Operações financeiras somente” que será considerando somente as movimentações realizadas de receitas de operações financeiras.

4°) Validação do arquivo EFD SPED Contribuições:

O arquivo EFD SPED Contribuições deve ser gerado a través da rotina 6073 (Módulo Fiscal > Arquivo Digital > Federal > SPED – EFD PIS/COFINS) onde os lançamentos de operações financeiras serram escriturados no registro F100.